Наверное, нет такого бухгалтера, который хотя бы раз в жизни не критиковал программы 1С.Но, возможно, вы просто не знали обо всех их возможностях? Сегодня расскажем, как интеграция «1С:Отчетность» с ЕНС позволяет автоматизировать взаимодействие с налоговой службой и минимизировать ошибки.
Программа 1С автоматически осуществляет:
- сверку данных, отраженных в учетной системе, с личным кабинетом ФНС;
- формирование информации об уплате налогов;
- создает документы о корректировках, в частности, по штрафам и пеням.
Теперь об этом подробнее.
Полный контроль расчетов с бюджетом через режим сверки
Проверка данных по Единому налоговому счету (ЕНС) — процесс непростой: нужно постоянно сопоставлять показатели из личного кабинета ФНС с данными учетной системы компании. При этом легко упустить ошибочное начисление или некорректное списание.
Как процесс реализован в 1С?
Сравнивать данные с ФНС теперь можно прямо из 1С. Пользователи получают доступ к информации по ЕНС и могут проводить операции без выхода из программы. Для этого необходимо подключение сервиса «1С-Отчетность» с направлением в ФНС. Весь функционал работы с ЕНС доступен без доплаты всем пользователям «1С-Отчетности».
Что обеспечивает связка 1С и ЛК ФНС по ЕНС:
- данные из личного кабинета ФНС автоматически подтягиваются в программу 1С;
- заявления по ЕНС можно направлять прямо из учетной системы.
Пользователи в реальном времени отслеживают сальдо, видят начисленные авансовые платежи и задолженности, получают расшифровку операций и проводят сверки.
Режим сверки позволяет сопоставить учетные данные и информацию ФНС в одном окне. Для практической реализации этой возможности необходимо открыть следующие вкладки: Главное → Единый налоговый счет → Личный кабинет ЕНС → включить тумблер «Режим сверки».
Пользователь получает возможность провести сверку по следующим разделам:
- платежи;
- декларации и уведомления;
- начисления налогов;
- пени и штрафы.
Для каждого раздела можно выбрать отображение данных по всем разделам или только выявленных расхождений. Корректировку можно сделать одним кликом мышки.
Раздел «Платежи»
Результаты сверки представляются в табличном виде, включающем следующую информацию:
- дату операции;
- сумму по данным ФНС и сумму по данным учета;
- основание платежа.
В графе «Основание» дается ссылка на платежные документы, в соответствии с которыми был осуществлен платеж. Причем, при необходимости пользователь может «провалиться» в каждый из документов.
Раздел «Декларации и уведомления»
В этом разделе вы можете отслеживать, как проходит обмен документами с ФНС. Здесь отображаются как отправленные отчеты, так и документы, сформированные налоговыми службами — например, решения о возмещении НДС.
Информация представлена в виде таблицы с удобной группировкой:
- Тип операции от ФНС — отражаются действия, связанные с вашей отчетностью: начисления, авансовые платежи, уведомления об уменьшении налога и другие.
- Сумма — указывается размер обязательства.
- Вид обязательства — например, НДС, НДФЛ и другие налоги.
- Срок уплаты — дата, до которой нужно выполнить обязательство.
- Отчетный период — временной промежуток, за который сформирована отчетность.
- Основание — в последнем столбце размещены кликабельные ссылки на формы отчетности и документы, которые можно открыть для детального просмотра.
В подразделе «Только расхождения» отображаются документы, которые не были учтены в вашей системе. Это могут быть файлы, созданные в других сервисах или переданные в ФНС в бумажном виде.
Раздел «Начисление налогов»
В данном разделе можно сверить данные о начислениях, которые ФНС сформировала на основе отчетности, с теми, что отражены в вашем учете. Информация представлена по следующим реквизитам:
- Срок уплаты — дата, до которой необходимо выполнить обязательство.
- Обязательство (с КБК) — вид налога или сбора.
- Сумма по данным ФНС и по данным учета — сравнение значений.
- Основание от ФНС и от пользователя — документы, на которых основаны начисления.
В подразделе «Только расхождения» отображаются ситуации, когда данные ФНС и учета не совпадают. Например, если отчет был отправлен, но начисление ЕНС не учтено или учтено некорректно — в этом случае нужно выбрать соответствующий документ и внести изменения. Если начисления были сделаны на основе уточненных данных, необходимо отправить в ФНС исправленную декларацию или уведомление.
Раздел «Пени, штрафы»
В данном разделе отображаются сведения о начислениях штрафов и пеней, как по данным ФНС, так и по данным учета. Информация представлена в виде таблицы со следующими реквизитами:
- Дата начисления
- Вид штрафа или пени с указанием КБК
- Сумма по данным ФНС и по данным учета
- Основание от ФНС и от пользователя
Если организация признает штрафные санкции, то для устранения расхождений необходимо внести их в учетную систему. Это можно сделать вручную через функцию «Корректировка ЕНС».
Автоматизация учета уплаченных налогов: закрытие обязательств одним кликом
Один из ключевых этапов ведения учета — отражение факта уплаты налогов. В системе ЕНС это делается через единый налоговый платеж (ЕНП). Без интеграции с 1С бухгалтеру приходится вручную распределять поступления по конкретным обязательствам, что требует времени и внимания к деталям.
Платёж сам по себе не указывает, какой именно налог был оплачен. Для правильного отражения в учете необходимо вручную вносить информацию о списании средств с ЕНС в счет конкретных налогов. Обычно данные берутся из личного кабинета ФНС.
Как процесс реализован в 1С?
В программе 1С используется несколько документов для корректного отражения операций с ЕНС:
- Счет 68.90 — отражает баланс ЕНС по учетным данным. Проводки по дебету и кредиту этого счёта показывают переплату или недоимку.
- Документ «Списание с расчетного счета» — фиксирует фактическое перечисление ЕНП. Формируется проводка Дт 68.90 – Кт 51 с видом операции «Уплата налога».
- Документ «Уведомление об исчисленных суммах налогов, сборов, авансовых платежей» — применяется для подачи в ФНС по обязательствам, возникающим до срока подачи отчетности, например, по НДФЛ, авансовым платежам по УСН и т.д.
Особого внимания заслуживает документ «Сведения об уплате налогов на ЕНС».
При наличии сервиса 1С-Отчетность данные о налоговых платежах автоматически загружаются в программу из личного кабинета ФНС. Без этой интеграции бухгалтеру придется вручную переносить информацию из ЛК ФНС в 1С.
Алгоритм работы с документом:
- Войти в личный кабинет ЕНС через 1С (например, из «1С:Бухгалтерии»).
- Нажать кнопку «Обновить», чтобы подтянуть актуальные данные из ФНС.
- Указать дату списания и конкретный налог, на который зачислен платеж.
- Система автоматически создаст документ «Сведения об уплате налогов» и отразит его в регистрах, что обеспечит правильный расчет налогов (например, УСН и НДФЛ у ИП).
Если интеграция с «1С-Отчетностью» не подключена, заполнение документа выполняется вручную по данным из ЛК ФНС.
При этом проводка Кт 68.90 – Дт 51 отражает сам факт перечисления средств в бюджет, но не закрывает конкретные налоговые обязательства. Их погашение ФНС проводит позже — путем зачета сумм, поступивших на ЕНС.
Интеграция 1С с ЕНС гарантирует точное ведение счета 68.90, исключает ошибки в сальдо и синхронизирует учет с информацией ФНС.
Автоматическое формирование документов о корректировках (пени и штрафы)
ФНС начисляет пени и штрафные санкции, сведения о которых отображаются в ЛК ЕНС. Раньше бухгалтеру нужно было вручную отслеживать такие операции и корректно отражать их в учете, что часто вызывало сложности. Теперь этот процесс автоматизирован в 1С.
Как это работает в 1С
- В режиме сверки система показывает начисленные пени и штрафы, которых нет в учете. Несоответствия выделяются красным цветом.
- Для отражения таких операций используется документ «Корректировка ЕНС» (в старых версиях — «Операция по ЕНС»).
- В документе можно выбрать тип операции — «Начисление пеней» или «Начисление штрафа». Они фиксируются по счету 68.90.
ФНС автоматически рассчитывает пени, исходя из суммы задолженности, количества дней просрочки и установленной ставки. Таким образом, бухгалтер получает готовые данные и минимизирует вероятность ошибки.
Для отражения начисленных штрафов или пеней по данным ФНС в учете бухгалтер может воспользоваться функцией «Корректировка ЕНС».
Чтобы создать документ:
- Перейдите в раздел «Операции» и выберите «Корректировка ЕНС».
- Нажмите кнопку «Создать» для перехода к заполнению нового документа.
- Введите дату операции.
- Укажите тип действия — «Начисление пеней» или «Начисление штрафа».
- Заполните поля: сумма, счет расходов, основание документа.
- Сохраните и закройте документ, нажав «Провести и закрыть».
Если в сверке с данными ФНС обнаружены расхождения, бухгалтер может быстро сформировать необходимые записи в учете. Система автоматически предлагает подходящий счет, но важно проверить, что данные отражены правильно.
Благодаря автоматизации в 1С весь процесс — от уплаты налогов до отражения пеней и штрафов — становится прозрачным, быстрым и полностью синхронизированным с информацией ФНС.
