geolocation-logo

г. Москва, ул. Плеханова, д. 4а, эт. 14, помещ. XXXVI - комната 13, офис 19

г.Москва, ул. Плеханова, д. 4ф, эт. 14, помещ. XXXVI-комната 13, офис 19

Заказать звонок

Штрафы для ИП: от неожиданных до обидных

Время чтения: 7 минут
Рассказать друзьям:

Штрафы бывают разные. Иногда получает бухгалтер требование и понимает, что конкретно накосячил с отчетностью. А бывает, что, увидев документ из ФНС о штрафных санкциях, только и может сказать: «Ну, как я могла забыть/пропустить/не проследить?». О таких очевидно-обидных случаях сегодня расскажем.

  • Просрочены сроки сдачи налоговой декларации
Напомним, что декларации сдаются по истечении каждого отчетного или налогового периода. Опоздание с подачей грозит штрафом – 5% от неуплаченной суммы из просроченной декларации за каждый месяц просрочки, даже неполный (ст. 119 НК). Минимальная сумма — 1 000 рублей, максимальная — 30% от неуплаченной суммы. Однако штрафы – не единственная мера воздействия, которую используют налоговики. Если опоздать с подачей годовой декларации больше, чем на 20 дней, налоговая заблокирует счет.

  • Неправильный способ отправки декларации
Сегодня налогоплательщик сам выбирает способ подачи отчетности – на бумажных носителях или электронно. Но и здесь есть нюансы. Так, декларацию по НДС налоговая принимает только в электронном виде. А вот с налоговой декларацией не все так однозначно. Формат предоставления отчетных документов в налоговую зависит от численности сотрудников. Если среднесписочная численность сотрудников за прошлый год меньше 100 человек, можно сдавать на бумажных носителях. Если количество работающих больше сотни, декларации нужно подавать в электронном виде. Причем, в налоговой и на бумаге их примут, но наложат штраф в 200 руб.(ст. 119.1 НК) за несоблюдение порядка представления декларации или расчёта в электронном виде.

  • Отсутствие книги учета доходов и расходов
КУДиР должны вести все ИП за исключением самозанятых и тех, кто выбрал спецрежим АУСН. На каждый календарный год, как и на срок действия патента, должна быть отдельная книга. Форма и порядок заполнения зависят от режима налогообложения. Иногда ИП не считает ведение КУДиР чем-то обязательным – дескать, налоговая не требует ее регулярно, поэтому положимся на «авось». И это большая ошибка. Потому что обязательно наступит момент, причем, как обычно бывает, в самое неподходяще время, когда налоговой захочется проверить, не пытается ли предприниматель оптимизировать налоги. И тогда она потребует КУДиР. Если книга учета доходов и расходов не будет предоставлена, последует штраф – 10 тыс. руб. за отсутствие КУДиР или подтверждающей первички к ней. Если книгу не вели больше года штраф составит 30 тыс. руб. Еще более серьезные последствия ожидают, если будет обнаружена недоплата налогов: в этом случае штраф составит 20% от суммы неуплаченного налога или страховых взносов, но не менее 40 000 рублей.

  • Несоблюдение сроков подготовки графика отпусков
Согласно ст. 123 ТК график отпусков на следующий год должен быть утвержден до 17 декабря текущего года. Если дата выпадает на выходной день, то срок переносится на первый рабочий день, следующий за обозначенной в Трудовом кодексе датой. Опоздание с утверждением графика отпусков влечет за собой штраф – от 1000 до 5000 рублей (за отсутствие или неправильное ведение графика отпусков).

  • Отсутствие в договоре информации, что сотрудник получил свой экземпляр на руки
Как известно трудовой договор готовится в двух экземплярах – один для работодателя, другой – для сотрудника. Работник обязательно должен подписать экземпляр договора, который остается у работодателя. В противном случае суд может увидеть в этом нарушение трудового законодательства. Как результат – штраф от 5 000 до 10 000 рублей (ст. 5.27 КоАП).

  • Задержка с расчетом сотрудника при увольнении
При увольнении зарплата сотруднику должна быть выплачена в последний рабочий день (ст. 140 ТК). Если работник планирует уволиться после отпуска, выплата заработанного должна быть в последний день перед отпуском. В противном случае придется выплачивать компенсацию, которая рассчитывается по формуле:

Компенсация = Сумма выплаты работнику без НДФЛ x Количество просроченных дней x (Ставка Центрального Банка/150).

Штраф за подобную нерасторопность составляет от 1000 до 5000 руб. Если нарушение допущено повторно, сумма увеличивается и составит от 10 000 до 30 000 руб.

  • Использование неправильной кассы
Существует реестр онлайн-касс, которые одобрены налоговой службой для использования. Если вашей кассы нет в этом перечне, вы нарушили закон. Как результат – штраф от 1/4 до 1/2 от суммы расчёта по кассе, но не меньше 10 000 рублей.

  • Не перерегистрирован фискальный накопитель
Фискальный накопитель, как и саму онлайн-кассу необходимо регистрировать в ФНС. После того, как срок действия фискального накопителя закончен, его нужно перерегистрировать в налоговой. Иначе ФНС снимет кассовую технику с учета. Если по какой-то причине компания продолжает работать с фискальным накопителем с просроченным сроком действия, может быть наложен штраф от 1 500 до 3 000 рублей или предупреждение (если очень повезет).

  • Не выдан чек покупателю
Узнать об этом нарушении налоговики могут непосредственно от покупателя либо если сами организуют внеплановую проверку. В любом случае штраф составит 2000 руб. (ст. 14.5 КоАП). Если нарушение зафиксировано впервые, можно получить предупреждение.

Если возникают вопросы по автоматизации и ведению бухгалтерского и налогового учета, обращайтесь к нашим менеджерам. Мы плохого точно не посоветуем. Например, информацию о том, какие отчеты нужно сдавать и какие налоги платить неработающему ИП, можно прочитать здесь.

Возможно, вам также будет интересно

Как разделить бизнес на законных основаниях?

Как разделить бизнес на законных основаниях?

Термин «дробление бизнеса» давно стал синонимом нелегального ухода от налогов. Но бывают ситуации, когда разделение бизнеса абсолютно законно. Рассказываем, как это сделать правильно, не нарушая требований законодательства.

Время чтения

clock 10 минут

Дата публикации

calendar10 февраля 2025
Читать полностью
Что делать, если утрачено право на применение УСН в 2025 году?

Что делать, если утрачено право на применение УСН в 2025 году?

С 2025 года изменились условия применения УСН. Рассказываем, как не потерять право на использование упрощенной системы налогообложения и что делать, если это все-таки случилось.

Время чтения

clock 10 минут

Дата публикации

calendar6 февраля 2025
Читать полностью
НДФЛ: какие изменения в 2025 году

НДФЛ: какие изменения в 2025 году

Налоговая реформа внесла свои коррективы и в порядок расчета НДФЛ: расширилась прогрессивная шкала налога, появились льготные категории плательщиков, изменился порядок назначения вычетов. Подробнее об этом – в нашей статье.

Время чтения

clock 10 минут

Дата публикации

calendar20 января 2025
Читать полностью
Электронная подпись под контролем: все, что нужно знать о получении и продлении

Электронная подпись под контролем: все, что нужно знать о получении и продлении

Электронная подпись (ЭП) – это ключ, который открывает все цифровые двери. Нужно только знать, как и где его получить.

Время чтения

clock 10 минут

Дата публикации

calendar16 января 2025
Читать полностью
1С-ЭДО: как подключиться впервые и через 1С:Отчетность, а также как восстановить подключение. Пошаговая инструкция

1С-ЭДО: как подключиться впервые и через 1С:Отчетность, а также как восстановить подключение. Пошаговая инструкция

Рассказываем про первые шаги, которые необходимо предпринять, чтобы наладить электронный документооборот в организации с помощью 1С-ЭДО. 

Время чтения

clock 10 минут

Дата публикации

calendar15 января 2025
Читать полностью
Самое важное об инфляции: риски для бизнеса и как их минимизировать

Самое важное об инфляции: риски для бизнеса и как их минимизировать

Более 60% предпринимателей считают проблемой повышение цен на сырье и услуги, одной из причин которого является инфляция. Расскажем, как она влияет на бизнес и как минимизировать инфляционные риски.

Время чтения

clock 10 минут

Дата публикации

calendar26 декабря 2024
Читать полностью

Не знаете, какое решение 1С выбрать? Мы поможем!