geolocation-logo

г. Москва, ул. Плеханова, д. 4а, эт. 14, помещ. XXXVI - комната 13, офис 19

г.Москва, ул. Плеханова, д. 4ф, эт. 14, помещ. XXXVI-комната 13, офис 19

Заказать звонок

Все о налогах: от видов до отчислений в 2025 году и штрафов за нарушения

Время чтения: 12 минут
Рассказать друзьям:

Начнем с общих вопросов.

Какие бывают налоги?

  1. Прямые налоги.Налогоплательщик оплачивает их самостоятельно. Это налоги на доходы и имущество, например НДФЛ, налог на прибыль организаций, транспортный налог и налог на недвижимость
  2. Косвенные налоги. Это налоги, которые включены в стоимость товаров и услуг. Их оплачивают потребители, а перечисляет в бюджет продавец. В их числе НДС, акцизы.
  3. Аккордные.Это налоги в фиксированной сумме, которая не зависит от прибыли, расходов или стоимости имущества. Например, размер НДС.
  4. Прогрессивные.Это налоги, ставка по которым увеличивается с ростом дохода. Например, с 2025 года по НДФЛ действует такая шкала: 13% при годовом доходе до 2,4 миллиона рублей, 15% — до 5 миллионов рублей, 18% — до 20 миллионов рублей, 20. % — до 50 миллионов рублей, 22% — если больше.
  5. Пропорциональные.Налоги, ставка по которым не зависит от дохода. Например, на УСН «Доходы» — 6%.

Какие налоги платит российский бизнес?

Налоги на доходы
УСН (Упрощённая система налогообложения).

Кто может применять?
    ИП и ООО;
  • число сотрудников до 130 человек;
  • годовой доход – до 450 миллионов рублей.
Условия применения УСН
  • Налоговая ставка — 6% УСН «Доходы» и 15% — на «Доходы минус расходы».
  • Сдача декларация один раз в год: организации — до 25 марта года, следующего за отчётным, ИП — до 25 апреля.
  • Авансовые платежи вносят каждый квартал.
АУСН (Автоматизированная упрощённая система налогообложения).

Кто может применять АУСН?
  • Компании микро или малого бизнеса.
  • Менее 5 сотрудников в штате.
  • До 60 млн. рублей дохода в год.
АУСН тестируют с 1 июля 2022 года. Планируется, что с 2025 года спецрежим может заработать во всех регионах.

Условия применения
  • Налоговая ставка на системе «Доходы» — 6%, на «Доходы минус расходы» — 15%.
  • Подавать налоговую декларацию не надо. 
Патентная система налогообложения (ПСН).

Кто может применять?
  • Только ИП
  • До15 сотрудников в штате
  • Доход – до 60 миллионов рублей.
Сферы деятельности, в которых можно работать по патенту, и суммы платежей определяет регион. Патент выдаёт ФНС на срок 1−12 месяцев.

Условия применения ПСН

Налоговая ставка — 6% от потенциально возможного дохода. Рассчитать размер налога можно в калькуляторе на сайте ФНС. Если патент действует до полугода, заплатить налог необходимо в течение этого периода, если больше, то 1/3 суммы в течение 90 дней и 2/3 до конца срока.

Подавать декларацию не надо.

Общая система налогообложения (ОСНО).

Кто может применять ОСНО?

  • Любые ИП и ООО.

Условия применения ОСНО

  • С 2025 года ИП на ОСНО платят налог на доходы (НДФЛ) по прогрессивной шкале.
  • Ставка зависит от годового дохода.
  • Юридические лица платят налог на прибыль 25%.
  • Организации подают декларацию ежеквартально, ИП — по итогам года, следующего за отчётным.

Авансовые платежи вносят ежеквартально.

Косвенные налоги

Налог на добавленную стоимость (НДС).

Кто и сколько платит?

  • Предприниматели и организации на ОСНО и ЕСХН обязаны платить НДС в размере 10−20%, в отдельных случаях — 0%.
  • С 2025года НДС 5−7% стал обязательным на УСН, если годовой доход превышает 60 миллионов рублей.

Этот налог включён в стоимость товаров и услуг, поэтому фактически его уплачивает покупатель, но переводит в бюджет организация.

Акциз.

Это налог, который платят производители товаров, перечисленных в статье 181 НК, например лекарств, алкоголя, ветеринарных препаратов, табака, автомобилей, бензина. Сумма акциза также включена в стоимость продукции.

Кроме налогов на доходы и косвенных налогов, бизнес платит отраслевые налоги, в том числе, Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН), налог на добычу полезных ископаемых, налог для ИТ-организаций и др.

Чем грозит неуплата налогов?

Основные штрафы для налогоплательщиков:

Если налогоплательщик обнаружил свою ошибку и исправил её до проверки ФНС, его не накажут.

За налоговые нарушения также предусмотрено уголовное наказание ( см. статью 198 УК). Применить его могут только к физическому лицу, например ИП, самозанятому, главному бухгалтеру или директору организации.

Возможное наказание за неуплату налога в крупном размере (2,7 миллиона рублей за три финансовых года подряд):

  • штраф от 100 до 300 тысяч рублей;
  • штраф в сумме заработной платы или другого дохода за 1–2 года;
  • принудительные работы до одного года;
  • арест до шести месяцев;
  • лишение свободы до одного года.

Возможное наказание за неуплату налога в особо крупном размере (13,5 миллиона рублей за три финансовых года подряд):

  • штраф от 200 до 500 тысяч рублей;
  • штраф в размере зарплаты или другого дохода за 1,5–3 года;
  • принудительные работы до трёх лет;
  • лишение свободы до трёх лет.

Какие налоги и в каких размерах будет платить бизнес в 2025 году?

Вот как изменится налоговое законодательство для бизнеса в 202 году.

Размер страховых взносов ИП. Взносы на пенсионное и медицинское страхование стали выше. За 2025 год надо будет уплатить 53 658 рублей (подробнее в статье 430 НК).

Прогрессивная шкала НДФЛ. Статья 2 176-ФЗ устанавливает новый размер налога для физлиц и ИП на ОСНО в зависимости от годового дохода:

  • 13% — до 2,4 миллиона рублей;
  • 15% — до 5 миллионов рублей;
  • 18% — до 20 миллионов рублей;
  • 20% — до 50 миллионов рублей;
  • 22% — если выше.

НДС на УСН.ИП и организации на УСН с годовым доходом свыше 60 миллионов рублей платят НДС. Они могут выбрать обычную ставку 10−20% — как на ОСНО, или пониженную 5−7% — не принимая к вычету ввозной и входной НДС.

Когда применяют новые ставки:

  • 5% — доход от 60 до 250 миллионов рублей в год;
  • 7% — доход от 250 до 450 миллионов рублей в год.

Налоговые ставки на УСН. Отменили повышенные ставки 8% и 20%. Теперь действуют только 6% на УСН «Доходы» и 15% на УСН «Доходы минус расходы».

Лимиты на УСН.Изменились условия для применения УСН (читайте в статье 2 176-ФЗ):

  • годовой доход — 450 миллионов рублей;
  • для перехода на УСН со следующего года доход за 9 месяцев — 337,5 миллиона рублей;
  • остаточная стоимость основных средств — 200 миллионов рублей.

Налог на прибыль на ОСНО. Налоговая ставка для ИП и организаций повысили до 25%.

Ставки для IT-компаний. С 2025 по 2030 год налог для аккредитованных организаций увеличили до 5%.

Применение АУСН. Экспериментальный режим разрешили применять организациям и ИП, которые торгуют на маркетплейсах. Также на АУСН можно перейти с первого числа любого месяца. Это прописано в статье 9 259-ФЗ.

Туристический налог.Его платят вместо курортного сбора ИП и юрлица, которые оказывают услуги по временному проживанию граждан. Размер налога — 100 рублей за сутки, с 2025 года — 1% от стоимости проживания в гостинице.

Имущественные налоги. Статья 2 176-ФЗ повышает максимальную ставку для недвижимости с кадастровой стоимостью от 300 миллионов рублей:

  • на земельные участки, за исключением сельхозназначения, — 1,5%;
  • на остальные объекты — 2,5%.

Изменений, как видим, много. Чтобы не запутаться в них и не наделать ошибок, обращайтесь на нашу безлимитную линию консультаций – менеджеры ответят на ваши вопросы.


Возможно, вам также будет интересно

Как разделить бизнес на законных основаниях?

Как разделить бизнес на законных основаниях?

Термин «дробление бизнеса» давно стал синонимом нелегального ухода от налогов. Но бывают ситуации, когда разделение бизнеса абсолютно законно. Рассказываем, как это сделать правильно, не нарушая требований законодательства.

Время чтения

clock 10 минут

Дата публикации

calendar10 февраля 2025
Читать полностью
Что делать, если утрачено право на применение УСН в 2025 году?

Что делать, если утрачено право на применение УСН в 2025 году?

С 2025 года изменились условия применения УСН. Рассказываем, как не потерять право на использование упрощенной системы налогообложения и что делать, если это все-таки случилось.

Время чтения

clock 10 минут

Дата публикации

calendar6 февраля 2025
Читать полностью
НДФЛ: какие изменения в 2025 году

НДФЛ: какие изменения в 2025 году

Налоговая реформа внесла свои коррективы и в порядок расчета НДФЛ: расширилась прогрессивная шкала налога, появились льготные категории плательщиков, изменился порядок назначения вычетов. Подробнее об этом – в нашей статье.

Время чтения

clock 10 минут

Дата публикации

calendar20 января 2025
Читать полностью
Электронная подпись под контролем: все, что нужно знать о получении и продлении

Электронная подпись под контролем: все, что нужно знать о получении и продлении

Электронная подпись (ЭП) – это ключ, который открывает все цифровые двери. Нужно только знать, как и где его получить.

Время чтения

clock 10 минут

Дата публикации

calendar16 января 2025
Читать полностью
1С-ЭДО: как подключиться впервые и через 1С:Отчетность, а также как восстановить подключение. Пошаговая инструкция

1С-ЭДО: как подключиться впервые и через 1С:Отчетность, а также как восстановить подключение. Пошаговая инструкция

Рассказываем про первые шаги, которые необходимо предпринять, чтобы наладить электронный документооборот в организации с помощью 1С-ЭДО. 

Время чтения

clock 10 минут

Дата публикации

calendar15 января 2025
Читать полностью
Самое важное об инфляции: риски для бизнеса и как их минимизировать

Самое важное об инфляции: риски для бизнеса и как их минимизировать

Более 60% предпринимателей считают проблемой повышение цен на сырье и услуги, одной из причин которого является инфляция. Расскажем, как она влияет на бизнес и как минимизировать инфляционные риски.

Время чтения

clock 10 минут

Дата публикации

calendar26 декабря 2024
Читать полностью

Не знаете, какое решение 1С выбрать? Мы поможем!