geolocation-logo

г. Москва, ул. Плеханова, д. 4а, эт. 14, помещ. XXXVI - комната 13, офис 19

г.Москва, ул. Плеханова, д. 4ф, эт. 14, помещ. XXXVI-комната 13, офис 19

Заказать звонок

Все об отчетности по страховым взносам за 9 месяцев 2024 года: как сформировать, сроки сдачи и штрафы на непредставление

Время чтения: 10 минут
Рассказать друзьям:

До 25 октября организации и ИП должны сдать несколько отчетов по страховым взносам за 9 месяцев. Рассказываем, какие отчеты необходимо сдать, как их сформировать и что ожидает не сдавших или пропустивших срок.

Расчет по страховым взносам (РСВ)

Срок представления – до 25 октября включительно.

Форма отчета: титульный лист, 4 раздела и несколько подразделов с приложениями. К заполнению обязательны следующие страницы:

  • титульный лист, 
  • Раздел 1 (сводные данные об обязательствах по взносам), 
  • подраздел 1 Раздела 1 (расчет сумм страховых взносов),
  • Раздел 3 (персонифицированные сведения работников). 

Остальные части отчета заполняются, в частности, при работе организации в определенном сегменте бизнеса. Например, Раздел 2 предназначен для представления данных крестьянскими (фермерскими) хозяйствами, Раздел 4 – заполняют только страхователи, оплачивающие услуги прокуроров, следователей и судей.

Особенности формирования.

  1. На титульном листе в поле «Расчетный (отчетный) период (код)» должен быть указан код «33».
  2. В строке 050 расчета совокупно указываются взносы, подлежащие уплате за 9 месяцев, а в строках 051–053 – взносы, подлежащие уплате за июль, август и сентябрь соответственно.
  3. В подразделе 3.1 Раздела 3 РСВ указываются персонифицированные сведения сотрудников.
  4. В РСВ за 9 месяцев включаются выплаты и взносы по всем сотрудникам с января по сентябрь 2024 включительно по следующим видам заключенных с работниками договоров: трудовым, гражданско-правового характера (ГПХ), договорам авторского заказа и договорам об отчуждении исключительного права на результаты интеллектуальной деятельности.
  5. В расчет не включают ИП и самозанятых, которые сотрудничали с организацией по гражданско-правовым договорам.

Если для формирования отчета используется программа от 1С, например, «1С:Бухгалтерия 8» или «1С:ЗУП 8», то большинство показателей, необходимых для отчета, заполняется автоматически. Также автоматически осуществляется проверка контрольных соотношений.

Если зарплата рассчитывается в «1С:Бухгалтерии 8», то задолженность по начисленным сотрудникам страховым взносам отражается на ЕНС при проведении документа Начисление зарплаты. Для аналогичной операции при использовании «1С:Зарплата и управлении персоналом 8» необходимости провести документ Отражение зарплаты в бухучете. Нужно иметь в виду, что дата проводок соответствует сроку уплаты страховых взносов. Например, при начислении зарплаты за сентябрь задолженность по страховым взносам переносится на ЕНС 28.10.2024. 

Способы представления отчета

Выбор способа подачи отчета в ФНС зависит от количества сотрудников, работавших у страхователя в отчетном периоде:

  • если численность сотрудников ДО 10 человек, отчет можно подавать либо в электронной форме, либо на бумажном носителе;
  • если число сотрудников БОЛЬШЕ 10, отчет подается только в электронной форме с использованием усиленной квалифицированной электронной подписи.

Уплатить страховые взносы за сентябрь 2024 года следует не позднее 28.10.2024. Уведомление об исчисленных суммах налога при этом представлять не нужно, в отличие от уплаты страховых взносов за первый и второй месяц квартала (за июль и август 2024 года).

Расчет по страховым взносам на травматизм

Каждый квартал организации и ИП должны предоставлять отчет ЕФС-1 – «Сведения о начисленных страховых взносах на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний». За 9 месяцев этот отчет необходимо предоставить в СФР не позднее 25 октября.

Форма отчета

Форма расчета включает в себя три подраздела, но обязательному заполнению подлежат:

  • подраздел 2.1 «Расчет сумм страховых взносов»;
  • подраздел 2.3 «Сведения о результатах проведенных обязательных предварительных и периодических медицинских осмотров работников и проведенной специальной оценке условий труда на начало года»;
  • подраздел 2.2. нужно заполнять только если компания направляла своих сотрудников на работу к другому работодателю по договору о предоставлении труда работников;
  • подраздел 1.3 Раздела 1 «Сведения о заработной плате работников государственных (муниципальных) учреждений»: этот подраздел представляют государственные (муниципальные) учреждения.

Особенности формирования

  1. На титульном листе в поле «Расчетный (отчетный) период (код)» необходимо указать значение «09».
  2. В расчете указывают суммы выплат и других вознаграждений нарастающим итогом с начала года, а также на начало отчетного периода и за каждый из последних трех месяцев (июль, август и сентябрь).

Способы предоставления

Как и в отчете РСВ, способы предоставления отчета в СФР зависят от количества работающих в компании сотрудников:

  • если в организации работает более 10 человек, включая специалистов, работающих по договорам ГПХ, расчет предоставляют в электронном формате;
  • если сотрудников меньше 10, отчет можно представить как в электронном виде, так и на бумажном носителе.

Обращаем внимание: в составе регламентированных отчетов разделы (подразделы) формы ЕФС-1 формируются отдельно (например, в зависимости от срока представления, вида страхования и др.).

Сведения о дополнительных страховых взносах

Этот отчет сдают только компании, которые в отчетном периоде перечисляли дополнительные страховые взносы на накопительную пенсию своих сотрудников. Для этого компании должны представить подраздел 3 Раздела 1 отчета ЕФС-1, в котором должны быть отражены следующие данные:

  • номер и дата платежного поручения на перечисление дополнительных взносов;
  • дата исполнения такого поручения,
  • сумма перечисленных дополнительных страховых взносов на накопительную пенсию;
  • сумма уплаченных взносов работодателя;
  • общая сумму перечисленных средств на финансирование накопительной пенсии.

Способы предоставления

Отчет в электронном виде подается, если в компании работает более 10 сотрудников.

Если сотрудников меньше 10 человек, отчет примут на бумаге.

Штрафы за непредставление отчетности по страховым взносам

При опоздании со сдачей отчета РСВ налогоплательщика ждет штраф – 5% неуплаченной по РСВ суммы страховых взносов за каждый полный или неполный месяц начиная с 25 октября. Минимальная сумма штрафа составит 1000 руб., максимальная – 30% суммы взносов, подлежащей уплате по РСВ. Кроме этого, если расчет не будет предоставлен в течение 20 дней после 25 октября, ФНС заблокирует счета компании.

Аналогичные штрафные санкции (за исключением блокировки счета) предусмотрены и при несоблюдении сроков сдачи расчета по взносам на травматизм.

Опоздание с подачей в СФР сведений о дополнительных страховых взносах на накопительную пенсию выльется в наложении штрафа в 500 руб. за каждого сотрудника, на которого предоставляются данные.

Кроме вышеназванных наказаний, не сдача или несвоевременная сдача обязательной отчетности по страховым взносам за 9 месяцев 2024 грозит штрафом от 300 до 500 руб. должностным лицам, ответственным за предоставление отчетности по взносам.

Возможно, вам также будет интересно

Все об отчетности по страховым взносам за 9 месяцев 2024 года:  как сформировать, сроки сдачи и штрафы на непредставление

Все об отчетности по страховым взносам за 9 месяцев 2024 года: как сформировать, сроки сдачи и штрафы на непредставление

До 25 октября организации и ИП должны сдать несколько отчетов по страховым взносам за 9 месяцев. Рассказываем, какие отчеты необходимо сдать, как их сформировать и что ожидает не сдавших или пропустивших срок.

Время чтения

clock 10 минут

Дата публикации

calendar21 октября 2024
Читать полностью
Отчетность за 9 месяцев 2024 года: важные моменты

Отчетность за 9 месяцев 2024 года: важные моменты

Конец октября для бухгалтера – горячая пора. Мы решили помочь и собрали в одной статье информацию о внесенных в законодательство изменениях, которые необходимо учитывать при подготовке и сдаче отчетов за 9 месяцев 2024 года с учетом ЕНС.

Время чтения

clock 10 минут

Дата публикации

calendar18 октября 2024
Читать полностью
 «1С:Бухгалтерия 8»: как контролировать сдачу отчетности и отвечать на требования ФНС?

«1С:Бухгалтерия 8»: как контролировать сдачу отчетности и отвечать на требования ФНС?

Какими инструментами вы пользуетесь в 1С:Бухгалтерия 8, чтобы контролировать сдачу отчетности и отслеживать требования налоговой инспекции? Некоторые бухгалтеры уже оценили новый инструмент – «Календарь отчетности». Рассказываем о возможностях этого инструмента.      

Время чтения

clock 10 минут

Дата публикации

calendar25 сентября 2024
Читать полностью
Реестр воинского учета: что изменится с 1 ноября?

Реестр воинского учета: что изменится с 1 ноября?

С 1 ноября в России заработают реестры воинского учета и повесток. Рассказываем, что изменится для руководителей и владельцев компаний, а также для сотрудников.

Время чтения

clock 10 минут

Дата публикации

calendar19 сентября 2024
Читать полностью
Изменилась ключевая ставка. Как это повлияет на бизнес?

Изменилась ключевая ставка. Как это повлияет на бизнес?

Центробанк озвучил увеличение ключевой ставки до 19%. У предпринимателей есть немного времени, чтобы минимизировать потери, которые неизбежно последуют за таким решением. Сегодня расскажем, что можно сделать, чтобы уменьшить возникшие риски.

Время чтения

clock 10 минут

Дата публикации

calendar17 сентября 2024
Читать полностью
Подрядчик потерял статус самозанятого. Что делать заказчику?

Подрядчик потерял статус самозанятого. Что делать заказчику?

Как известно, бизнес любит работать с самозанятыми. Но подрядчик может по разным причинам утратить этот статус. Как поступить заказчику в таком случае, чтобы минимизировать свои риски и не нарваться на штрафы из налоговой? Ответы на вопросы – в нашей публикации.

Время чтения

clock 10 минут

Дата публикации

calendar3 сентября 2024
Читать полностью

Не знаете, какое решение 1С выбрать? Мы поможем!